— Актуальная тема — Актуальная тема
Актуальная тема
01.11.2018
Онлайн-касса: что это такое?
Онлайн-касса - это кассовый аппарат, обязанный удовлетворять новым требованиям, содержащимся в вышеуказанном ФЗ №54. Основные из них:
• Касса размещает на фискальном документе ссылку, а также QR-код.
• Касса отсылает потребителям и в ОФД цифровые варианты чеков.
• В кассу следует интегрировать фискальный накопитель.
• В обязательном порядке касса подключается к определенному ОФД.
Порядок работы торгующих организаций с контрольно-кассовой техникой (ККТ) изменил Федеральный закон № 290-ФЗ от 03.07.2016, который внес поправки в действующий Федеральный закон N 54-ФЗ о применении ККТ и обязал всех бизнесменов использовать кассовые аппараты исключительно с функцией передачи данных непосредственно в налоговые органы по интернету.
На сегодня онлайн-кассы можно объединить в следующие большие группы:
• Автономные кассы представляют собой полностью автономные устройства с собственным программным обеспечением, для работы которых не требуется дополнительное оборудование.
• POS-терминалы – компьютер с соответствующим программным обеспечением и подключенным фискальным регистратором. Это минимальная сборка, которая может успешно работать. Опционно к этой версии могут подключаться дополнительные устройства: сканер, денежный ящик и другие.
• Фискальные регистраторы работают только в связке с компьютером, на котором установлено необходимое программное обеспечение. Это аппарат без дисплея и клавиатуры, самостоятельно способный лишь напечатать чек.
Кроме того, современные кассовые аппараты различают по сфере их применения. Различные области торговли и обслуживания имеют свои нюансы, которые закладываются в программном обеспечении онлайн-кассы. Поэтому касса для торговли алкоголем, например, будет отличаться от кассы для кафе или ресторана достаточно сильно.
Сейчас работа любого розничного объекта - это взаимодействие технических устройств: компьютеров, контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, (далее ФН), программного обеспечения (товаро-учетной системы), драйверов оборудования, прошивок контрольно-кассовой техники, форматов передачи фискальных документов (ФФД) и электронных документов, сетей доступа в Интернет (способы передачи данных), операторов фискальных данных (ОФД), которые обеспечивают шифрование, передачу, хранение и другие действия с фискальными данными. От качества взаимодействия каждого звена зависит дальнейшее качество вашей работы.
Принцип работы онлайн-кассы
Главная особенность ККТ нового поколения состоит в том, что она может не просто формировать и печатать бумажные чеки, но и создавать электронные фискальные документы. При этом данные о каждой совершенной кассиром операции сохраняются в специальном фискальном накопителе (ФН), а также передаются в налоговый орган через оператора фискальных данных (ОФД). Покупатель при этом должен по-прежнему получить на руки бумажный чек, а при желании — его электронную копию на свой электронный адрес или мобильное устройство. Фактически, ни для самого покупателя в момент расчета, ни для кассира ничего не изменится, так как все процессы происходят очень быстро и они полностью автоматизированы.
До сих пор ККТ старого образца просто печатали бумажные чеки и дублировали их на специальную контрольную ленту, которая хранилась вместе с отчетами о работе кассы за смену. Налоговики не имели никакой информации о работе конкретного магазина, пока не приходили туда с проверкой. Поэтому соблюдение кассовой дисциплины заключалось в обязательном формировании чека по каждой продаже, своевременном вручении его клиенту и корректному закрытию смены. Это могло происходить раз в несколько недель, если за кассовым аппаратом работал всего один человек, а количество продаж было небольшим. Когда магазины начали применять новые кассы онлайн, правила работы существенно изменились. Теперь смену им приходится закрывать не реже, чем раз в сутки, зато хранить никакие контрольные ленты больше не нужно совсем.
Алгоритм действий кассира и работы ККТ по новым правилам выглядит так:
1. Покупатель передает кассиру для расчета платежную карту или деньги.
2. Кассир вводит данные о покупке в ККТ.
3. Онлайн-касса формирует чек с необходимыми реквизитами.
4. Данные об операции направляются в фискальный накопитель.
5. Чек заверяется фискальными данными.
6. Происходит обработка чека фискальным накопителем.
7. Распечатывается бумажная версия чека.
8. Данные об операции отправляются оператору фискальных данных (ОФД).
9. ОФД отправляет фискальному накопителю сведения о получении чека.
10. ОФД обрабатывает полученную информацию и отправляет ее в ФНС.
11. По желанию покупателя, кассир отправляет электронный чек на его электронную почту или мобильное устройство.
Схема работы ККТ нового поколения.
Важно понимать, что при работе с «умной кассой» надо соблюдать определенные сроки, которые раньше особо не регламентировались. Так, в начале каждого рабочего дня кассир обязан оформить отчет о начале смены, а в конце этого же рабочего дня — сформировать отчет о ее закрытии. Если с момента начала смены прошло более 24 часов, программа блокирует возможность формировать чеки. Кроме того, если вдруг пропал интернет, касса может некоторое время работать в автономном режиме, сохраняя данные на фискальный накопитель. Это может быть не более 30 дней. Если за это время не будет восстановлена связь, касса заблокируется.
Что касается самого фискального накопителя, то он имеет свой срок службы, в зависимости от системы налогообложения торгующей организации или ИП: для ОСНО – 1 год и 1 месяц, что касается УСН, ЕНВД, ПСН – 3 года. Отсчет времени начинается с момента активации прибора. Хранить ФН после окончания их срока службы торгующие организации обязаны в течение 5 лет.
Онлайн-кассы: что отображается в чеке.
Новый чек, который формируется онлайн-кассой, включает такую информацию:
• Название компании-продавца.
• Адрес, по которому осуществлялась продажа.
• Расчетная операция (приход, расход и т.д.).
• Порядковый номер этого чека в смене.
• ФИО кассира.
• Наименование товара, его стоимость и количество.
• НДС и налоговая ставка.
• Порядковый номер чека, его фискальный идентификатор.
• Стоимость товара с учетом скидки и НДС.
• Способ оплаты (имеются в виду наличные либо электронные деньги).
• Номер кассы, закрепленный при регистрации.
• Заводской номер ФН.
• ИНН продавца.
• Форма налогообложения.
• Номер смены.
Адрес продавца на чеке изменяется и зависит от того, где была произведена покупка. Если товар продавался в магазине, указывается адрес здания, в котором он находится. Когда торговля ведется с автомобиля, указывают его номер, модель. Адресом интернет-магазинов является адрес сайта, с которого ведется продажа. В последнем случае ФИО кассира на чеке указывать не обязательно.
В кассовом чеке появится больше информации
Чиновники отдельно предусмотрели правила формирования кассового чека, выдаваемого при осуществлении расчетов между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями. В нем с 1 июля 2019 года должны быть:
• наименование покупателя (клиента) (наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя);
• идентификационный номер налогоплательщика покупателя (клиента);
• сведения о стране происхождения товара (при осуществлении расчетов за товар);
• сумму акциза (если применимо);
• регистрационный номер таможенной декларации (при осуществлении расчетов за товар) (если применимо).
Терминология
После появления онлайн-касс и посредников между налоговой инспекцией и продавцом выявилась необходимость во введении нескольких терминов для определения вещей и понятий. Рассмотрим основные.
Оператор фискальных данных (ОФД)
Оператор фискальных данных – это организация, которая осуществляет передачу платежных данных с онлайн-кассы в Федеральную налоговую службу. Фактически она является посредником между ФНС и предприятием. Она также хранит и проверяет всю информацию о приобретении товаров и услуг. Согласно поправкам к закону №54-ФЗ, передать сведения в ФНС, не отправив их в ОФД, невозможно. Поэтому каждый налогоплательщик обязан при регистрации ККТ заключить договор с одним из аккредитованных операторов фискальных данных.
ОФД также осуществляет функцию хранения полученной информации в течение пяти лет, отправляет клиентам цифровые версии чеков.
Одной из наиболее распространенных ошибок при привязке является отсутствие связи с оператором фискальных данных. Проблема может возникнуть, когда кассир закрывает смену на онлайн-кассе. Чаще всего аппарат оповещает об ошибке, выдавая сообщение о том, что время ожидания ответа оператора превышено. Причина кроется в отсутствии связи с сервером ОФД, на который отправляются все сообщения о закрытии смены. В большинстве случаев подобный отчет никак не влияет работу с кассовым устройством. Но может случиться и так, что регистрация фискальных данных будет приостановлена на неопределенное время. Чтобы исключить просрочку передачи данных, необходимо обратиться к ОФД и провести диагностику подключения.
Реестр онлайн-касс
Является списком официально одобренных ФНС России и подготовленных к работе в соответствии с изменениями в законодательстве. В реестре отображается каждая зарегистрированная касса. Ознакомиться со списками можно любому человеку. Для этого надо посетить сайт налоговой инспекции Российской Федерации.
Фискальный накопитель
Прибор для шифрования и пересылки фискальной информации оператору. Стал полноценной заменой традиционной контрольной ленты. Технические требования к этому аппарату установлены в законодательном порядке, и каждая его единица присутствует в официальном реестре. На сегодня на рынке существует всего одна модель ФН.
Фискальные данные
Это информация об операциях оплаты на определенной кассе.
Что необходимо для перехода на онлайн-кассу.
Существует определенный алгоритм, который поможет провести эту операцию быстро, мягко и без лишних проблем.
Порядок перехода
1. Зайдите на сайт налоговой инспекции и посмотрите, есть ли в реестре модель вашего накопителя и кассы.
o Проверка заводского номера аппарата – https://www.nalog.ru/rn77/service/check_kkt/.
o Проверка заводского номера накопителя – https://www.nalog.ru/rn77/service/check_fn/.
2. Обеспечьте аптеку интернетом.
Главное условие бесперебойного функционирования онлайн-кассы – стабильность соединения с сетью. Обращайтесь к основным провайдерам региона, как правило, они предоставляют качественный сервис. Уточните, предусмотрены ли специальные тарифные планы для предпринимателей. Поинтересуйтесь, что лучше – кабельное подключение кассы либо установка Wi-Fi роутера.
3. Поинтересуйтесь, существует ли обновленная программа для вашей кассы.
4. Подпишите договор с ОФД.
Он нужен для регистрации модернизированного или нового оборудования. Договор заключается в электронном виде и считается действительным после вашей регистрации на сайте оператора. Вам не придется физически посещать офис и заполнять кучу бумаг. Все происходит онлайн.
5. Завершающий этап – регистрация кассы.
Согласно законодательству, это можно сделать в режиме офлайн и онлайн. В первом варианте вы готовите требуемый пакет документов, пишете заявление, лично посещаете налоговый орган. Фискальный накопитель и кассовый аппарат придется взять с собой. Спустя некоторое время вы получите регистрационный номер.
Второй вариант значительно экономит время, но требует наличия электронной цифровой подписи. Ее необходимо предварительно оформить в каком-либо центре сертификации. Далее действуете по следующему алгоритму:
• Регистрируете личный кабинет на ресурсе nalog.ru.
• Заполняете соответствующую форму.
• Вводите в определенные поля номера регистрации фискального накопителя и кассы.
• Указываете реквизиты вашего оператора.
• Если вы все сделаете без ошибок, то налоговая служба выдаст вам уникальный номер кассового аппарата.
"Умные кассы"
Большинство торгующих организаций уже знакомы с «умными (онлайн) кассами». В июле этого года обязанность перейти на онлайн-кассы коснулась тех предпринимателей, которые до сих пор были от этого освобождены.Онлайн-касса: что это такое?
Онлайн-касса - это кассовый аппарат, обязанный удовлетворять новым требованиям, содержащимся в вышеуказанном ФЗ №54. Основные из них:
• Касса размещает на фискальном документе ссылку, а также QR-код.
• Касса отсылает потребителям и в ОФД цифровые варианты чеков.
• В кассу следует интегрировать фискальный накопитель.
• В обязательном порядке касса подключается к определенному ОФД.
Порядок работы торгующих организаций с контрольно-кассовой техникой (ККТ) изменил Федеральный закон № 290-ФЗ от 03.07.2016, который внес поправки в действующий Федеральный закон N 54-ФЗ о применении ККТ и обязал всех бизнесменов использовать кассовые аппараты исключительно с функцией передачи данных непосредственно в налоговые органы по интернету.
На сегодня онлайн-кассы можно объединить в следующие большие группы:
• Автономные кассы представляют собой полностью автономные устройства с собственным программным обеспечением, для работы которых не требуется дополнительное оборудование.
• POS-терминалы – компьютер с соответствующим программным обеспечением и подключенным фискальным регистратором. Это минимальная сборка, которая может успешно работать. Опционно к этой версии могут подключаться дополнительные устройства: сканер, денежный ящик и другие.
• Фискальные регистраторы работают только в связке с компьютером, на котором установлено необходимое программное обеспечение. Это аппарат без дисплея и клавиатуры, самостоятельно способный лишь напечатать чек.
Кроме того, современные кассовые аппараты различают по сфере их применения. Различные области торговли и обслуживания имеют свои нюансы, которые закладываются в программном обеспечении онлайн-кассы. Поэтому касса для торговли алкоголем, например, будет отличаться от кассы для кафе или ресторана достаточно сильно.
Сейчас работа любого розничного объекта - это взаимодействие технических устройств: компьютеров, контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, (далее ФН), программного обеспечения (товаро-учетной системы), драйверов оборудования, прошивок контрольно-кассовой техники, форматов передачи фискальных документов (ФФД) и электронных документов, сетей доступа в Интернет (способы передачи данных), операторов фискальных данных (ОФД), которые обеспечивают шифрование, передачу, хранение и другие действия с фискальными данными. От качества взаимодействия каждого звена зависит дальнейшее качество вашей работы.
Принцип работы онлайн-кассы
Главная особенность ККТ нового поколения состоит в том, что она может не просто формировать и печатать бумажные чеки, но и создавать электронные фискальные документы. При этом данные о каждой совершенной кассиром операции сохраняются в специальном фискальном накопителе (ФН), а также передаются в налоговый орган через оператора фискальных данных (ОФД). Покупатель при этом должен по-прежнему получить на руки бумажный чек, а при желании — его электронную копию на свой электронный адрес или мобильное устройство. Фактически, ни для самого покупателя в момент расчета, ни для кассира ничего не изменится, так как все процессы происходят очень быстро и они полностью автоматизированы.
До сих пор ККТ старого образца просто печатали бумажные чеки и дублировали их на специальную контрольную ленту, которая хранилась вместе с отчетами о работе кассы за смену. Налоговики не имели никакой информации о работе конкретного магазина, пока не приходили туда с проверкой. Поэтому соблюдение кассовой дисциплины заключалось в обязательном формировании чека по каждой продаже, своевременном вручении его клиенту и корректному закрытию смены. Это могло происходить раз в несколько недель, если за кассовым аппаратом работал всего один человек, а количество продаж было небольшим. Когда магазины начали применять новые кассы онлайн, правила работы существенно изменились. Теперь смену им приходится закрывать не реже, чем раз в сутки, зато хранить никакие контрольные ленты больше не нужно совсем.
Алгоритм действий кассира и работы ККТ по новым правилам выглядит так:
1. Покупатель передает кассиру для расчета платежную карту или деньги.
2. Кассир вводит данные о покупке в ККТ.
3. Онлайн-касса формирует чек с необходимыми реквизитами.
4. Данные об операции направляются в фискальный накопитель.
5. Чек заверяется фискальными данными.
6. Происходит обработка чека фискальным накопителем.
7. Распечатывается бумажная версия чека.
8. Данные об операции отправляются оператору фискальных данных (ОФД).
9. ОФД отправляет фискальному накопителю сведения о получении чека.
10. ОФД обрабатывает полученную информацию и отправляет ее в ФНС.
11. По желанию покупателя, кассир отправляет электронный чек на его электронную почту или мобильное устройство.
Схема работы ККТ нового поколения.
Важно понимать, что при работе с «умной кассой» надо соблюдать определенные сроки, которые раньше особо не регламентировались. Так, в начале каждого рабочего дня кассир обязан оформить отчет о начале смены, а в конце этого же рабочего дня — сформировать отчет о ее закрытии. Если с момента начала смены прошло более 24 часов, программа блокирует возможность формировать чеки. Кроме того, если вдруг пропал интернет, касса может некоторое время работать в автономном режиме, сохраняя данные на фискальный накопитель. Это может быть не более 30 дней. Если за это время не будет восстановлена связь, касса заблокируется.
Что касается самого фискального накопителя, то он имеет свой срок службы, в зависимости от системы налогообложения торгующей организации или ИП: для ОСНО – 1 год и 1 месяц, что касается УСН, ЕНВД, ПСН – 3 года. Отсчет времени начинается с момента активации прибора. Хранить ФН после окончания их срока службы торгующие организации обязаны в течение 5 лет.
Онлайн-кассы: что отображается в чеке.
Новый чек, который формируется онлайн-кассой, включает такую информацию:
• Название компании-продавца.
• Адрес, по которому осуществлялась продажа.
• Расчетная операция (приход, расход и т.д.).
• Порядковый номер этого чека в смене.
• ФИО кассира.
• Наименование товара, его стоимость и количество.
• НДС и налоговая ставка.
• Порядковый номер чека, его фискальный идентификатор.
• Стоимость товара с учетом скидки и НДС.
• Способ оплаты (имеются в виду наличные либо электронные деньги).
• Номер кассы, закрепленный при регистрации.
• Заводской номер ФН.
• ИНН продавца.
• Форма налогообложения.
• Номер смены.
Адрес продавца на чеке изменяется и зависит от того, где была произведена покупка. Если товар продавался в магазине, указывается адрес здания, в котором он находится. Когда торговля ведется с автомобиля, указывают его номер, модель. Адресом интернет-магазинов является адрес сайта, с которого ведется продажа. В последнем случае ФИО кассира на чеке указывать не обязательно.
В кассовом чеке появится больше информации
Чиновники отдельно предусмотрели правила формирования кассового чека, выдаваемого при осуществлении расчетов между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями. В нем с 1 июля 2019 года должны быть:
• наименование покупателя (клиента) (наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя);
• идентификационный номер налогоплательщика покупателя (клиента);
• сведения о стране происхождения товара (при осуществлении расчетов за товар);
• сумму акциза (если применимо);
• регистрационный номер таможенной декларации (при осуществлении расчетов за товар) (если применимо).
Терминология
После появления онлайн-касс и посредников между налоговой инспекцией и продавцом выявилась необходимость во введении нескольких терминов для определения вещей и понятий. Рассмотрим основные.
Оператор фискальных данных (ОФД)
Оператор фискальных данных – это организация, которая осуществляет передачу платежных данных с онлайн-кассы в Федеральную налоговую службу. Фактически она является посредником между ФНС и предприятием. Она также хранит и проверяет всю информацию о приобретении товаров и услуг. Согласно поправкам к закону №54-ФЗ, передать сведения в ФНС, не отправив их в ОФД, невозможно. Поэтому каждый налогоплательщик обязан при регистрации ККТ заключить договор с одним из аккредитованных операторов фискальных данных.
ОФД также осуществляет функцию хранения полученной информации в течение пяти лет, отправляет клиентам цифровые версии чеков.
Одной из наиболее распространенных ошибок при привязке является отсутствие связи с оператором фискальных данных. Проблема может возникнуть, когда кассир закрывает смену на онлайн-кассе. Чаще всего аппарат оповещает об ошибке, выдавая сообщение о том, что время ожидания ответа оператора превышено. Причина кроется в отсутствии связи с сервером ОФД, на который отправляются все сообщения о закрытии смены. В большинстве случаев подобный отчет никак не влияет работу с кассовым устройством. Но может случиться и так, что регистрация фискальных данных будет приостановлена на неопределенное время. Чтобы исключить просрочку передачи данных, необходимо обратиться к ОФД и провести диагностику подключения.
Реестр онлайн-касс
Является списком официально одобренных ФНС России и подготовленных к работе в соответствии с изменениями в законодательстве. В реестре отображается каждая зарегистрированная касса. Ознакомиться со списками можно любому человеку. Для этого надо посетить сайт налоговой инспекции Российской Федерации.
Фискальный накопитель
Прибор для шифрования и пересылки фискальной информации оператору. Стал полноценной заменой традиционной контрольной ленты. Технические требования к этому аппарату установлены в законодательном порядке, и каждая его единица присутствует в официальном реестре. На сегодня на рынке существует всего одна модель ФН.
Фискальные данные
Это информация об операциях оплаты на определенной кассе.
Что необходимо для перехода на онлайн-кассу.
Существует определенный алгоритм, который поможет провести эту операцию быстро, мягко и без лишних проблем.
Порядок перехода
1. Зайдите на сайт налоговой инспекции и посмотрите, есть ли в реестре модель вашего накопителя и кассы.
o Проверка заводского номера аппарата – https://www.nalog.ru/rn77/service/check_kkt/.
o Проверка заводского номера накопителя – https://www.nalog.ru/rn77/service/check_fn/.
2. Обеспечьте аптеку интернетом.
Главное условие бесперебойного функционирования онлайн-кассы – стабильность соединения с сетью. Обращайтесь к основным провайдерам региона, как правило, они предоставляют качественный сервис. Уточните, предусмотрены ли специальные тарифные планы для предпринимателей. Поинтересуйтесь, что лучше – кабельное подключение кассы либо установка Wi-Fi роутера.
3. Поинтересуйтесь, существует ли обновленная программа для вашей кассы.
4. Подпишите договор с ОФД.
Он нужен для регистрации модернизированного или нового оборудования. Договор заключается в электронном виде и считается действительным после вашей регистрации на сайте оператора. Вам не придется физически посещать офис и заполнять кучу бумаг. Все происходит онлайн.
5. Завершающий этап – регистрация кассы.
Согласно законодательству, это можно сделать в режиме офлайн и онлайн. В первом варианте вы готовите требуемый пакет документов, пишете заявление, лично посещаете налоговый орган. Фискальный накопитель и кассовый аппарат придется взять с собой. Спустя некоторое время вы получите регистрационный номер.
Второй вариант значительно экономит время, но требует наличия электронной цифровой подписи. Ее необходимо предварительно оформить в каком-либо центре сертификации. Далее действуете по следующему алгоритму:
• Регистрируете личный кабинет на ресурсе nalog.ru.
• Заполняете соответствующую форму.
• Вводите в определенные поля номера регистрации фискального накопителя и кассы.
• Указываете реквизиты вашего оператора.
• Если вы все сделаете без ошибок, то налоговая служба выдаст вам уникальный номер кассового аппарата.
